Estudio económico financiero

Una vez definido el producto o servicio que la empresa va a ofrecer o desempeñar y el cómo y el qué le hace falta para llevar a cabo dicha actividad, el promotor deberá conocer y cuantificar las necesidades financieras del proyecto con el objeto de analizar cuál será el resultado económico que se va a obtener con la puesta en marcha de la empresa y la rentabilidad que prevé obtener de los capitales invertidos.

a.    Plan de inversión.  

En este apartado deberá incluirse el importe de la inversión inicial necesaria para poner en marcha el proyecto, cuya rentabilidad se quiere evaluar. El importe deberá consignarse por su valor neto, esto es, sin incluir el I.G.I.C., ni los gastos financieros ocasionados por operaciones de leasing, etc.

	Euros		Euros
Terrenos
Edificios y construcción
Instalaciones		Instalaciones de leasing
Maquinaria y utillaje		Maquinaria y utillaje - leasing
Elementos de transporte		Elementos de transporte - leasing
Mobiliario y enseres		Mobiliario y enseres - leasing
Equipos informáticos		Equipos informáticos - leasing
Otros inmovilizados		Otros inmovilizados - leasing
Gastos de establecimiento

 

El mercado

a.    La definición del mercado  

Se definirá cuál es el mercado objetivo atendiendo a aspectos geográficos, demográficos, socioeconómicos, aspectos específicos relacionados con el producto, etc. Asimismo se justificará el por qué hemos orientado nuestro producto a este tipo de mercado.

Por último, se incluirá, en la medida de lo posible, una reflexión sobre la evolución futura que se espera del mercado.

 

 

 

Datos de identificación de la empresa 

Como en cualquier currículum habrá que empezar por facilitar los datos identificativos de la empresa, entre los que se encuentran los siguientes:

- Nombre de la empresa
- Forma jurídica
- Fecha de constitución
- Domicilio y teléfono
- Socios y capital social
- Sector de la actividad
- Resumen del objeto del negocio

Antecedentes del proyecto

Currículum de los promotores o gestores
Toda empresa , y en mayor medida aquéllas que comienzan, basan su credibilidad en la capacidad de sus gestores y especialmente en su conocimiento del sector. La capacidad de los gestores habrá de referirse a las tres áreas fundamentales de gestión: área de administración, de producción y la comercial, debiéndose realizar un resumen realista y atrayente del mismo, resaltando sus puntos fuertes.

A modo orientativo, podemos estructurar el currículum del gestor en cuatro apartados:

- Datos personales: nombre, edad, dirección, estado civil, sexo, número de D.N.I.
- Formación: estudios realizados, duración de los mismos, formación complementaria y conocimientos adicionales en materias de interés.
- Experiencia laboral: trabajos realizados, labor desempeñada y tiempo de permanencia en el mismo. El orden habitual es de forma inversa al orden cronológico.
- Otros datos relevantes que tengan relación con el proyecto que se desee llevar cabo.

Breve historia de la empresa o proyecto

En caso de que el proyecto se genere de una empresa que ya está en marcha, la presentación de balances y cuentas de resultados de ejercicios anteriores suele ser imprescindible, pues es la principal fuente de información sobre las características de la empresa, especialmente cuando el destinatario del plan de empresa es una entidad financiera a la que se solicita un crédito o un préstamo.

Independientemente de que se presente la estructura de balance, y especialmente cuando es imposible presentar la anterior, es conveniente realizar una pequeña explicación de los hechos más significativos que han marcado la trayectoria del negocio, haciendo hincapié en los factores que hayan podido determinar su puesta en marcha y que puedan ser claves para explicar el éxito del proyecto.

Organización y medios humanos

Los cuatro aspectos más importantes referidos a la organización de los medios humanos son:

- Breve explicación del organigrama de la empresa.
- Política de personal; referida a planteamientos en temas de retribuciones, contratación, formación, etc.
- Detalle de la plantilla por secciones y categorías, así como la evolución que se prevé de ésta durante el tiempo que considere el plan de empresa.
- Recursos externos con los que piensa contar referidos al asesoramiento de profesionales independientes u otros.

Políticas comerciales

Este apartado consiste en establecer una estrategia con el objeto de introducir el producto o servicio en el mercado, alcanzando el volumen de ventas inicialmente previsto.

Pudiendo centrarlo en tres áreas fundamentales:

a.     Las decisiones de distribución de nuestro producto, con descripción de la organización de nuestros canales de distribución.

b.     Las decisiones sobre el precio son esenciales y en muchos casos determinantes de la evolución futura de la organización.

c.     Las decisiones de comunicación que se consideran cada vez más importantes y que constituyen la fuente de información para el mercado de las ventajas de nuestra empresa.

Al explicar sus características debemos subrayar que la comercialización del mismo cubre una necesidad efectiva del mercado y que terminará materializándose en una demanda suficiente.

Habrá de atenderse tanto a las características físicas del producto como a las intangibles, entre las que cabe destacar la marca o la calidad.

Además es importante ofrecer una imagen ampliada del producto, en la que se definan no sólo sus características, sino también su utilidad, explicar su modo de funcionamiento, resaltar los aspectos innovadores y las ventajas que éste pueda tener derivadas del servicio postventa, atención al cliente, etc. independientemente de que éste se pague por separado del producto, explicar en que se diferencia de los productos ya existentes en el mercado.

A la hora de plantear un nuevo proyecto no basta con que tengamos una clara idea de cual es nuestro objetivo, sino que será necesario saber plasmarlo de forma sistemática, clara y concisa, no sólo porque esto facilita nuestra propia labor, sino también porque en muchos casos tendremos que acudir a inversores externos o a entidades financieras que nos solicitarán esta información.  

 

La producción

Para que la empresa pueda llevar a cabo eficientemente su actividad, será preciso definir y disponer de los medios técnicos y humanos que, debidamente coordinados generen un producto, bien físico o de prestación de servicio. En este apartado habrá de tenerse en cuenta:

Política de compra señalando aspectos como:

- Principales proveedores con los que se cuenta.
- Condiciones de entrega.
- Condiciones de pago.
- Posibilidad de establecimiento de rappels o descuentos.

Criterios de almacenamiento centrándose en puntos como:

- Adecuación de los almacenes, definiendo su capacidad, grado de mecanización, métodos de control de stocks...
- Período medio de almacenamiento de las materias primas.
- Problemas relativos a la obsolescencia, depreciaciones, etc.  

Políticas de aprovisionamiento, definiendo el criterio para la realización de pedidos, los niveles medios de stock que se mantienen, etc.

Instalaciones productivas y de administración.

Otras características técnicas relacionados con el producto y el proceso productivo que pueden ser de interés a la hora de delimitar el modelo de producción:

- Grado de diferenciación del producto.
- Precio final del producto.
- Existencia de problemas de estacionalidad.
- Homologaciones y controles de calidad superados por el producto.
- Flexibilidad de la producción ante aumentos de la demanda prevista.